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欧洲支付巨头Wirecard深陷财务造假 金融科技再遭合规考验

2020-07-02 16:23:20

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  原标题zez:欧洲支付巨头Wirecard深陷财务造假 全球金融科技再遭合规考验

  来源RH:21世纪经济报道

  作者bd:陈植?

  值得注意的是mrI63,Wirecard深陷财务造假风波K,也让此前频频质疑其会计问题的对冲基金们赚得盘满钵满ecN。

  欧洲金融科技巨头Wirecard财务造假事件爆发mudX,短短几天QAx4,已经在行业引发震荡jh。

  首当其冲的是其本身T1,这家欧洲金融科技巨头股价与市值在过去两周内呈现断崖式下跌QzfA,股价一度跌去90%同时857U,公司市值也从130亿欧元跌至5亿欧元XdpyH。

  资料显示aOzx,Wirecard成立于1999年cIip,主营业务为全球性电子支付2,包括为欧洲众多企业处理跨境贸易业务信用卡支付清算等QsAJi,受益过去数年金融科技蓬勃发展L,这家企业股价一度飙涨至280欧元/股y2u,跻身德国前30大上市公司行列r4,总市值超过金融巨头德意志银行dOIhir,被纳入德国蓝筹股DAX指数jNPG。

  Rc“在众多投资机构眼里F,Wirecard已从人人追捧的凤凰PJQ0,沦为人人喊打的过街老鼠。Nwu1Mb”一位欧洲对冲基金经理向记者指出vq。对Wirecard而言Ouezz,更至暗的时刻即将来临——若企业无法在7月1日前偿还到期的13亿欧元贷款o,将彻底陷入破产重组旋涡ufz。

  此前f,受财务造假冲击LJHaFe,掌舵Wirecard18年的原CEO马库斯C·布劳恩Y00j3L(Markus Braunyp9q6)宣布离职turI,由德国证券交易所前合规官詹姆斯Co·弗里斯LX(James Freisj)接替ugX。与此同时0NV,穆迪(Moodyl‘sH595)将Wirecard信用评级大幅下调至垃圾级ZQex。

  Q71“目前金融市场最好奇的是ZhQ,Wirecard如何虚构19亿欧元存款资料6G,竟能骗过审计机构与监管部门的眼睛WtP。gB”他告诉记者Tb5R4u。这种5“好奇m0Z”1RyL,无疑对全球金融科技机构估值构成不小的冲击T570h。

  21世纪经济报道记者了解到ByJJ6G,当前多家全球大型私募股权基金已暂缓对金融科技企业的投资Rh62iX,转而要求后者先递交更严格的财务审计报告与信息披露内容AciK。

  一位欧洲创投机构合伙人对此感慨说kVu,原以为疫情冲击将令金融科技迎来新的发展空间uAAK,但Wirecard财务造假风波,一下子令资本市场的目光全部集中在金融科技产业高成长背后的财务合规性漏洞隐患xJszhC。

  Vy7jka“凭空消失ssI”的19亿欧元存款

  根据安永会计事务所披露的信息R5,事件暴露的初始是4i,有着uTTD“欧洲支付宝z”之称的德国Wirecard无法提供财务报表信托账户的19亿欧元存款余额的证据HL。

  正当资本市场wlf“期待kSG”Wirecard将反驳辩解时cK5,它却发布临时公告承认了上述信托账户里19亿欧元存款不存在的几率很高4j8r。

  一位熟悉Wirecard业务模式的知情人士透露IQ,前些年Wirecard之所以备受资本市场追捧pufaeR,主要得益于它通过金融科技大幅提升了跨境支付结算的效率qYk。尽管欧洲移动支付业务发展相对缓慢kzK,但它将跨境移动支付业务迅速扩展至东南亚等新兴市场国家EvQ,赢得了巨大的发展空间VRt9。

  EVz1“不过,由于Wirecard无法在东南亚国家直接获得移动支付结算牌照EyX,因此很多业务都是通过当地的第三方收单合作机构完成wxDZ,这恰恰给它涉嫌财务造假创造了空间Lo8L。mYsZ”他认为3。2016-2018年期间r7l,Wirecard逾50%销售额与大部分利润均来自第三方收单合作业务dvdJ。但形成鲜明反差的是xXZ,不少投资机构一直在质疑Wirecard所提供的不少客户合同k“子虚乌有ezS”T2f。

  21世纪经济报道记者了解到Ff,Wirecard19亿欧元存款是否真实存在Fg,与菲律宾两家银行——金融银行sO036o(BDO Unibankmb)9d、群岛银行fIFA(BPI35Z)存在着密切关系Ty。因为Wirecard此前表示将不少存款存入这两家银行Jqq。

  然而zo,菲律宾金融监管部门很快澄清称pNM,BDO和BPI均表明Wirecard不是他们的客户,他们与Wirecard也没有任何生意往来E,且Wirecard将存款存入这两家银行的文件均是假的vK。

  这令投资机构不得不怀疑Wy,Wirecard一直在其新加坡办公室涉嫌伪造交易合同夸大业务收入,其中包括通过多个跨国壳公司虚构大量贸易合同与支付凭证L0rvI,但这些交易在当地审计机构眼里是“合法GPlL”的Z1g,由此蒙骗国际大型会计事务所与金融监管部门。

  安永对此表示5,Wirecard涉嫌参与了一场精心策划的复杂诈骗uHU,牵扯到全球多家不同机构wl,带有蓄意欺骗目的c。

  对冲基金BMO Capital Markets策略分析师Aaron Kohli则坦言sv,如今Wirecard自己也承认19亿欧元存款不存在可能性极高SCU4,等于坐实了财务造假质疑mkY。目前等待Wirecard的SXkaYZ,除了极其严厉的监管处罚2x,还有投资者与债权人的巨额索赔2jJL9,其结果是企业一旦破产重组无果po,将面临破产清算窘境l6i。

  更糟糕的是EP,这令欧洲金融科技产业投融资市场变得黯淡tVU。

  一家涉足跨境支付结算的欧洲金融科技平台高层向记者透露4wfJN2,在Wirecard财务造假风波爆发后1c,不少大型股权投资基金搁置了对他们的股权投资进程ecdT,转而聘请专门的审计机构逐一审核所有客户合同与支付凭证的“真实性spK”5CTa1s。

  NjOvW“不少欧洲金融科技平台也因财务审查趋严而放缓了IPO进程hNP1a,现在我们最担心的是3vwW,企业若无法按时完成IPO募资或股权融资GEbr,可能没有资金扛过这场疫情冲击eBc。E2N4”他坦言ao。

  紧急磋商审计规则调整

  值得注意的是cHQ,Wirecard深陷财务造假风波bPp,也让此前频频质疑其会计问题的对冲基金们赚得盘满钵满G8。

  据金融分析公司S3 Partners最新数据显示Qz3c4,由于财务造假引发股价大跌O0ZuL,此前沽空Wirecard的对冲基金在过去两周累计浮盈额超过26亿美元jc3h,其中包括总部设在伦敦的对冲基金TCIoS7V、马歇尔-韦斯基金与格林维尔资本公司等RozKvz。

  相比而言sdy4,多家国际知名投行与大型资管机构不幸L6dw“踩雷fG8Bf”EKbDJ3,比如贝莱德集团持有Wirecard5.57%股份krA,英国德文郡f6hx8F(Devon)基金管理公司旗下的欧洲机会信托基金因重仓WirecardoW,单日净值一度大跌逾11%。此外MkIy,高盛9tYWC、摩根士丹利J0ZH、美国银行V、花旗也是Wirecard的重要机构投资者cs。

  这背后c,是对冲基金在多空博弈过程0“笑到了最后Beex”Gp8。早在去年初Ce,不少对冲基金开始质疑Wirecard存在会计问题f,因为他们认为跨境支付结算的手续费收入利润微薄XR6q,即便Wirecard每年跨境支付业务量高达数百亿欧元,也不足以令其赚取19亿欧元VdPm“存款xoCm”QLO,因此有对冲基金曾派专门机构去东南亚调查kx,发现Wirecard部分客户交易合同存在猫腻Lj。

  当时pSme,此种质疑遭遇Wirecard反驳TuU,以及德国金融监管部门对后者的fX“支持1”tTf。去年2月fpL5Y,德国金融监管部门突然决定pOD,在当年4月18日前禁止全球投资者对Wirecard建立新的空头头寸Ogz,创造了德国首次禁止沽空单个股票的历史RWFYkX。

  5mw5“这没能遏制对冲基金的沽空浪潮sV7。v”上述欧洲对冲基金经理透露gOy,在上述禁令解除后JY,不少对冲基金依然从经纪商处借来大量Wirecard股票进行沽空5ro,即便当时这项操作所需的融券成本年化利率超过12.5%nYouc。

  如今Y,Wirecard承认19亿欧元存款很可能不存在UNcNq,也令德国金融监管部门颇为尴尬t5Axm0。

  德国联邦金融监管局局长菲利克斯TRhNOr·休菲尔德z3yuza(Felix HufeldOUr)此前表示05fL,Wirecard财务造假丑闻是一场彻底的灾难和耻辱m,德国资本市场应该以企业质量和业务可靠性为主导B00。

  21世纪经济报道记者了解到buE4,目前德国部分议员正呼吁完善调整欧盟的法定审计规则gDja,即不再由上市公司自己选择审计机构j6c,而由专门监管部门统一遴选专业机构对上市公司财务状况进行审计GM01K,由此避免Wirecard利用不同国家不同会计准则l“虚构0vK”存款资料美化财务报表的状况再度出现R。

  然而mD6oZ,此举能否挽回资本市场对欧洲金融科技平台的投资信心hsn,仍是未知数Z。

  市场传闻中国银行可能会核销Wirecard所欠的数千万欧元贷款e9R(总额为8000万欧元BnQpwi)rAe,但不再延长其授信额度5Xuu。此前4,中国银行是向Wirecard提供20亿美元融资的15家大型商业银行之一T5m。

  一位知情人士透露ZbM,目前Wirecard与债权人的破产重组谈判仍在进行5,目前无法得知多数债权银行是否同意延长还款期限8vxxL。但一个不争的事实是Xk,若Wirecard无力实现自我救赎,银行债权人与投资机构股东将会考虑如何将自身损失降至最低xtw。

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责任编辑z9:张缘成


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